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證監(jiān)會通報律師事務所IPO證券法律業(yè)務突出問題
來源：中國新聞網(wǎng) 日期：2012-03-23 閱讀：39,855次
中新網(wǎng)3月23日電 據(jù)證監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布信息，近期，山東證監(jiān)局下發(fā)了《關(guān)于進一步提高律師事務所從事首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務質(zhì)量的通知》，對在轄區(qū)從事IPO業(yè)務的律師事務所提出輔導監(jiān)管要求。
從匯總分析情況來看，部分律師事務所從事IPO證券法律業(yè)務存在的突出問題主要有：未合理運用查驗方法，核查驗證不充分；未充分說明公司存在的風險和問題，法律意見不審慎；未有效實施質(zhì)量控制程序，內(nèi)控制度執(zhí)行不力；未及時整理查驗記錄等資料，工作底稿不完整。
以下為證監(jiān)會網(wǎng)站發(fā)布的全文：
山東證監(jiān)局對在轄區(qū)從事IPO業(yè)務的律師事務所提出輔導監(jiān)管要求
為進一步提高轄區(qū)律師事務所從事IPO的執(zhí)業(yè)質(zhì)量，充分發(fā)揮其在企業(yè)發(fā)行上市工作中的核查和把關(guān)作用，近期，山東證監(jiān)局匯總分析了部分從事IPO業(yè)務的律師事務所執(zhí)業(yè)過程中存在的突出問題，并針對問題進一步明確了監(jiān)管要求，下發(fā)了《關(guān)于進一步提高律師事務所從事首次公開發(fā)行股票并上市業(yè)務質(zhì)量的通知》(以下簡稱《通知》)，對在轄區(qū)從事IPO業(yè)務的律師事務所提出輔導監(jiān)管要求。
從匯總分析情況來看，部分律師事務所從事IPO證券法律業(yè)務存在的突出問題主要有：未合理運用查驗方法，核查驗證不充分；未充分說明公司存在的風險和問題，法律意見不審慎；未有效實施質(zhì)量控制程序，內(nèi)控制度執(zhí)行不力；未及時整理查驗記錄等資料，工作底稿不完整。這些問題的出現(xiàn)，既暴露了部分律師事務所“重業(yè)務承攬，輕核查驗證”、“重書面審查，輕實地走訪”、“重報告編制，輕內(nèi)部復核”等未勤勉盡責的執(zhí)業(yè)情況，也對企業(yè)發(fā)行上市帶來消極不利影響。
《通知》針對律師事務所執(zhí)業(yè)過程中存在的問題，進一步明確了相關(guān)監(jiān)管要求。一是合理運用查驗方法。在有關(guān)查驗方法不能實現(xiàn)驗證目的時，律師應當對相關(guān)情況進行評判，以確定是否采取替代的查驗方法；對于從不同來源獲取的證據(jù)或者通過不同查驗方式獲取的證據(jù)內(nèi)容不一致的情形，律師應當追加必要的程序查證。二是審慎出具法律意見。律師應當履行法律專業(yè)人士特別的注意義務，并擬訂具體方式和措施予以落實；在查驗范圍受到客觀條件的限制，無法取得應有證據(jù)的情況下，律師應當在法律意見中充分揭示其對相關(guān)事項的影響程度及風險。三是強化內(nèi)部業(yè)務質(zhì)量控制。律師事務所應當進一步健全業(yè)務質(zhì)量和執(zhí)業(yè)風險控制機制，加強對執(zhí)業(yè)律師和項目的管理，加大對法律意見書的復核力度；律師在進行查驗前，應當編制查驗計劃并根據(jù)業(yè)務的進展情況對其予以適當調(diào)整。四是認真編制工作底稿。律師應當歸類整理查驗過程中形成的工作記錄和獲取的資料，形成記錄清晰的工作底稿；工作底稿應當內(nèi)容真實、完整，由律師事務所指派的律師簽名并加蓋律師事務所公章。
《通知》明確我局將加大對律師事務所執(zhí)業(yè)情況的監(jiān)管力度，對未誠實守信、勤勉盡責地履行相關(guān)義務的律師事務所及其指派的律師，采取責令改正、監(jiān)管談話、出具警示函等措施并記入誠信檔案；對律師、律師事務所負責人未按照要求改正所存在問題的，責令其限期整改；依法應給予行政處罰的，依照有關(guān)規(guī)定進行處罰；情節(jié)嚴重涉嫌犯罪的，依法移送司法機關(guān)，追究其刑事責任。
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